Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговые льготы на транспортный налог для физических лиц в 2023 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Дальше проводится медико-социальная экспертиза, на основании которой составляет акт и выдается табличка. На обратной стороне таблички ставится печать и подпись уполномоченного человека, который знак выдал. Тот факт, что знак передали, указывается в спец.журнале и Фед.
Все налоги, как и некоторые другие сферы законодательства, делятся на региональные и федеральные. Транспортный налог относится к региональным. Это значит, что Федеральная налоговая служба устанавливает общие рамки, а руководители отдельных субъектов Российской Федерации уже самостоятельно определяют сумы, правила выплат и льготы. Поэтому некоторые нюансы могут отличаться в зависимости т того, в каком регионе вы проживаете.
На сайте Федеральной налоговой службы указан перечень законодательных актов, установленных теми или иными регионами России. Исходя из этого, определяется, облагается ли конкретный автомобиль налогами и можно ли избавиться от их выплат.
Так как транспортный налог относится к региональным, преференции от региона к региону могут значительно отличаться. По словам Оксаны Васильевой, доцента департамента правового регулирования экономической деятельности Финансового университета при Правительстве РФ, Например, в Московской области от уплаты транспортного налога освобождаются:
-
многодетные семьи;
-
Герои СССР и Герои РФ;
-
участники Великой Отечественной войны;
-
инвалиды 1 и 2 группы;
-
общественные организации инвалидов;
-
и некоторые другие.
Необходимые документы для установки
В случае принятия решения об отказе в назначении компенсации территориальный орган Пенсионного фонда Российской Федерации в течение 3 рабочих дней со дня вынесения соответствующего решения уведомляет об этом гражданина в его личном кабинете на Едином портале, а также иным способом, позволяющим определить факт и дату направления уведомления.
В настоящее время идет обеспечение только тех инвалидов, которые состояли на учете в 1995 г. и перед которыми остались такие обязательства. После 2004 г. обеспечение инвалидов ТС прекращено.
Субсидирование распространяется на покупку и лизинг машин, собранных на территории России.
Нет, если Вы не указали его в качестве лица, которое заберет авто, и не согласовали этот вопрос с ОСЗН, то пригнать машину он сможет только при наличии нотариальной доверенности, прямо уполномочивающей его на это.
Кроме того, автомобили инвалидов всех групп могут стоять в зоне действия знаков стоянка запрещена.
По телевидению видел сюжет о получении инвалидами автомобилей. Вопрос: Сохранилось ли за мной право на получение БЕСПЛАТНОГО автомобиля?
Именно на это направлены изменения в оформлении знака. Так что теперь у недобросовестных граждан будет меньше шансов воспользоваться лазейками в законе.
Срок программы «Семейный автомобиль» продлен до конца 2023 года. Бюджет на текущий год на госпрограмму «Семейный автомобиль» составляет 8,87 млрд рублей.
Данное сочетание означает парковку или парковочное место для инвалидов. Выделенным местом может пользоваться любой инвалид, группа инвалидности при этом значения не имеет.
Когда и сколько требуется платить
Заплатить очередную сумму необходимо до 1 декабря года (включительно), следующего за тем календарным периодом, на который был начислен налог. То есть за 2021 год налог необходимо заплатить до 1 декабря 2022 года.
Размер транспортного налога зависит от мощности легкового автомобиля. Конечная сумма высчитывается с применением коэффициента, который устанавливается властями регионов самостоятельно.
На одну лошадиную силу в общем случае установлены вот такие ставки налога (если регионом не установлены иные):
- 2,5 рубля – до 100 лошадиных сил включительно.
- 3,5 рубля – от 101 до 150 лошадиных сил включительно.
- 5 рублей – от 151 до 200 лошадиных сил включительно.
- 7,5 рубля – от 201 до 250 лошадиных сил включительно.
- 15 рублей – от 251 лошадиной силы.
Льготы для инвалидов различных групп по оплате налога на средства передвижения в разрезе регионов РФ в 2023 году
| Региональный субъект РФ, область | Наличие льготы по транспортному налогу(+/-) | ||
| Категория группы инвалидности | |||
| Первая | Вторая | Третья | |
| Свердловская область | + | + | + |
| Воронежская область | + | + | + |
| Иркутская область | + | + | + |
| Ростовская область | + | + | + |
| Ставропольский край | + | + | + |
| Республика Дагестан | + | + | + |
| Республика Башкортостан | + | + | + |
| Московская область | + | + | + |
| Город Москва | — | + | + |
| Город Санкт -Петербург | + | + | |
| Краснодарский край | — | + | + |
| Волгоградская область | — | + | + |
| Челябинская область | — | + | + |
| Ленинградская область | — | — | — |
| Мурманская область | — | — | — |
Можно ли вернуть сумму налога, которая была излишне перечислена в бюджет.
Бывают ситуации, когда человек, не зная о льготах, которые на него распространяются в соотношении налоговых платежей, исправно перечисляет полную сумму налога на транспортные средства. Излишне уплаченные средства можно вернуть при оформлении льготы по уплате налога на средства передвижения. Но возврат будет произведен не более, чем за три предыдущих года.
Рекомендация! Желательно просматривать с помощью личного кабинета на сайте налоговой инспекции начисление налога после оформления льгот по его уплате. Поскольку начисление может произойти в автоматическом режиме и потребуется повторный визит в государственную налоговую структуру с заявлением на право воспользоваться льготой при продлении группы инвалидности гражданина на новый срок.
Как инвалиду оформить льготу по уплате транспортного налога
Оформление преференции по транспортному сбору носит заявительный характер. То есть, льгота не предоставляется автоматически, а только после обращения в налоговое ведомство. Инвалид, для получения освобождения, должен подать в территориальное отделение ФНС официальное заявление с комплектом документации, определённой нормативными актами. По итогам рассмотрения обращения, налоговая служба либо предоставляет освобождение, либо отказывает в этом.
Причинами для отказа являются:
- Отсутствие данной категории инвалидности в перечне лиц, освобождаемых от транспортного налога.
- Неполный комплект поданной документации.
- Ошибки и неточности, выявленные при ознакомлении с предоставленными документами.
- Неправильно заполненное заявление о предоставлении преференции.
Какие могут быть вычеты
Предусмотрены государством и определенные послабления для работающих инвалидов второй группы и тех, кто занимается предпринимательской деятельностью. Так, юридические лица и индивидуальные предприниматели платят только 27,1 % страхового взноса за инвалида. Организации, которые вплотную работают с инвалидами, также получают серьезные налоговые льготы. Так, если в общественной организации не менее 80 % членов имеют инвалидность, она полностью освобождается от налога на имущество организаций и земельный налог. То же касается и организаций, имущество которых всецело принадлежит общественным учреждениям инвалидов, а также предприятий с уставным капиталом, сформированным только из вкладов общественных инвалидных организаций. В последнем случае необходимо, чтобы не менее половины членов такого объединения сами имели инвалидность, а их доля в фонде оплаты труда составляла четверть от всей прибыли.
Есть ли льготы по транспортному налогу для родителей детей-инвалидов
Последняя категория плательщиков — законные представители детей-инвалидов, встречается в списках на освобождение от налога нечасто. Лишь отдельные регионы сделали для этих граждан послабление. Некоторые из них представлены ниже.
| Регион | Размер льготы родителям, опекунам детей инвалидов |
Примечание | Норма закона | Документы для налоговой |
|---|---|---|---|---|
| 12 Марий Эл | 50% | На легковые автомобили до 200 л.с. | П. 3 ст. 7 зак № 59-З от 27.10.2011 | Документ подтверждающий право |
| 14 Якутия | 100% | В отношении одной единицы ТС | П. 2 ч. 8 ст. 2 зак №1231-З N 17-V от 07.11.2013 | Удостоверение, справка ВТЭК, паспорт гражданина РФ, свидетельство о рождении ребенка — инвалида |
| 19 Хакассия | 100% | Гражданам, на иждивении которых находятся дети-инвалиды, страдающие нарушением функций опорно-двигательного аппарата и достигшие пятилетнего возраста на один объект по выбору |
Ст. 7 зак № 66 от 25.11.2002 | Копия свидетельства о рождении ребенка, копия справки медико-социальной экспертизы, справка от участкового врача с указанием диагноза заболевания ребенка. |
| 24 Красноярский край | 100% | На 1 ТС до 100 л.с. вкл. По автотранспорту свыше 100 л.с. уплачивается как разница между суммой а на данное ТС и суммой а на ТС мощностью 100 л.с. | Пп 1л п. 1 ст. 4 зак № 3-676 от 08.11.2007 | Документ подтверждающий право |
| 47 Ленинградская область | 100% | Один из родителей (усыновителей), опекунов (попечителей), имеющих в составе семьи ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет, — за одно ТС (легковой а/м с мощностью двигателя не более 150 лошадиных сил), | Ст. 3 зак №51-ОЗ от 22.11.2002 | Документы, подтверждающие принадлежность к льготной категории |
| 77 г. Москва | 100% | По одному ТС до 200 л.с. (включительно) и только одному из родителей | Пп 8 п. 1 ст 4 зак №33 от 09.07.2008 | Заявление; паспорт гражданина РФ, выданного на имя налогоплательщика; свидетельство о рождении ребенка; справка установленного образца; сведения о втором родителе |
В большинстве территорий транспортный налог с ребенком-инвалидом платится в полном размере.
Как заполнить заявление — базовые правила
Как отмечалось, в пакет необходимой документации входит и заявление от лица с инвалидностью. Жесткой формы, которая бы действовала на всей территории России, не существует. Документ оформляется в свободном виде. Главное, чтобы в нем присутствовали следующие данные:
- Наименование лица и ФНС, куда человека отправляет заявление.
- Персональные сведения о гражданине с инвалидностью. Сюда относятся такие данные, как код плательщика налогов, номер телефона и сведения из паспорта.
- Информация из документа, на базе которого устанавливается льгота. Это может быть пункт в законе или какая-либо статья.
- Сведения о группе инвалидности, а также итоги экспертизы (МСЭ).
- Просьба предоставить льготу по налоговой ставке.
- Данные о копиях бумаг, которые прилагаются к самому заявлению.
- Информация о транспортном средстве. В эту категорию входит марка и модель, машины, а также ВИН-код.
- Дата оформления и подпись человека, которой оформил заявление.
Порядок оформления льготы по транспортному налогу для инвалидов 2 группы
Уточнить информацию о том, какие льготы по транспортному налогу полагаются для инвалидов 2 группы с учетом местного законодательства, необходимо в налоговой службе. Узнать информацию можно в отделениях ФНС РФ в субъекте или на сайте, в ближайшем МФЦ. Для получения преимущества в оплате налогового сбора необходимо выполнить несколько шагов:
| Анализ условий | Получение полной информации о полагающихся инвалидам 2 группы льготах и компенсациях по оплате транспортного налога, требованиях для их получения |
| Документы | Заполнение заявления установленной формы в налоговой, подача его с необходимыми справками и подтверждениями в местное отделение налоговой службы. |
| Уведомление | Получение разрешения на получение преимущества, извещение вручается лично налогоплательщику или отправляется заказным письмом по почте. Указанные в документе сведения необходимо учитывать при расчете подлежащего оплате налога. |
Как передать требуемые документы в отделение налоговой службы
- Документы можно передать лично. Это достаточно удобно, поскольку при обнаружении ошибок их можно исправить в оперативном порядке, либо донести недостающие.
- Переслать по почте. При этом следует выполнить ряд требований:
— документы отправлять как заказное письмо;
— потребовать уведомление о получении адресатом;
— составить и вложить в пересылаемый пакет документов его опись.
Важно! Наличие описи документов при их передаче в налоговую структуру почтой. В противном случае их могут не принять к рассмотрению.
- Воспользоваться сайтом ФНС и своим личным кабинетом на этом сайте. В данном случае отправляются сканированные копии документов. Официальный ответ отобразится также в Вашем личном кабинете.
Льготы для инвалидов в транспортной сфере
В сфере транспорта для лиц с ограниченной трудоспособностью существуют различные виды социальной помощи, среди которых:
- Получение скидок при оформлении страхового полиса ОСАГО.
Размер скидки составляет 50,0% от полной стоимости страховки. Ее можно будет получить при соблюдении ряда требований:
— автомобиль является личной собственностью льготника и используется им в личных целях;
— кроме самого лица, имеющего льготу или его опекуна, который оформлен официально, за рулем могут находиться всего два других человека и не больше;
— автомобиль водит опекун лица с ограниченными возможностями.
- Специальные знаки дорожного движения, предусмотренные правилами исключительно для людей с инвалидностью.
- Уменьшение размера ставок налога на средства передвижения различного вида.
Инвалидность 3-й группы: реальная возможность получения льгот
Ситуация аналогична предыдущему варианту. Все зависит от политики региональных властей. Но в большинстве случаев получить льготу на транспорт инвалиду третьей группы сложнее, чем другим лицам с инвалидностью. Помимо малого количества регионов, где вообще предусмотрена возможность для таких субъектов, есть еще и ряд дополнительных ограничений, которым должен соответствовать субъект.
| Регион | Размер скидки | Ограничения |
|---|---|---|
| Московская область | 50% | Только на машины до 150 лош.с. Также освобождаются от ТН мотоциклы до 50 лош.с. |
| Дагестан | Полное освобождение от ТН | машины до 150 лош.с. |
| Ставропольский край | Полное освобождение | Никаких ограничений нет |
| Краснодарский край | Полное освобождение | машины до 150 лош.с. или мотоцикл до 35 лош.с. |
Какие есть льготы и скидки на оплату транспортного налога?
Разговоры об отмене транспортного налога для всех автовладельцев ведутся ежегодно, но так же ежегодно этот налог регулярно начисляют. В 2020 году автовладельцы лелеяли надежду, что в виду непростой экономической и эпидемиологической ситуации налог начислен не будет, но чуда не случилось. Не стал исключением и 2021 год, дополнительных «плюшек», кроме уже имеющихся автовладельцам не предоставили.
Кто освобожден от уплаты налога:
- Герои Советского Союза и России и те, кто награжден орденами Славы
- Ветераны Великой Отечественной войны, инвалиды ВОВ
- Ветераны и инвалиды боевых действий
- Инвалиды I и II групп
- Владельцы автомобилей мощностью до 70 л.с.
- Призванные на военную службу в связи с мобилизацией